GERENCIA DE FINANZAS

logotipo de la empresa

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Actividades

Septiembre

Octubre

1-20

21-30

1-3

3-5

6-8

9-12

Elegir el producto a elaborar

*

 

 

 

 

 

 

Investigar todo sobre la gerencia de finanzas

 *

 *

       
Entregar bitácora y reportes de la situación financiera      

 *

     
Elaboración de análisis de costo-beneficio    

 *

     
Informe del capital de la empresa      

 *

   
Elaborar libro de registro      

 *

   
Elaborar hoja de balance y resultados      

 *

   
Elaborar el plan de compras        

 *

 
Elaborar lista de proveedores        

 *

 
Entrega de cheques      

 *

   
Reunión con los colaboradores para revisión del estado financiero          

 *

 

 

PLAN FINANCIERO

Plan de inversiones: En la empresa PEGASO S.A DE C.V. requerimos de materia prima y otros productos como el empaque para empezar a laborar, lo cual está previsto de la siguiente manera:

[               Materia prima   (nopal)                 

[               Cultivo bulgarico

[               Azúcar

[               Acido cítrico

[               Benzoato de sodio

 

Producto para vender

Precio unitario

 

Precio venta

Fondo recaudado

Pieza Bolsita

Tubitos de chocolate

$58.00 $1.00   $60.00

Chicharrones

Y salsa

$28.00$7.00   $2.00  

Paletas de corazón

$15.00 $2.00   $30.00

Chicles

$2.00 $0.50   $30.00

Kínder delice

$50.00 $7.00   $30.00

Bubu lubu

$39.00 $5.00   $111.00

 

 

 

 

Dulces surtidos

$30.00 $1.00 paletas$1.50 bombones$3.00 bombon con chocolate$1.00 caramelos

$3.00 paleta de cruz

 

   

Kínder delice

$47.30 +$47.30 $7.00   $45.40

Mazapán

$51.00 (2 cajas) $1.50   $39.00

Chocolate barra

$40.00 $5.00   $40.00

Kipis

$14.00 $2.00   $36.00

 

 

Cuenta de resultados previstos: Nuestra empresa  para la obtención de         fondos se ha dedicado a la venta de: ventas  25/08/09 al 29/09/09

Si no podemos cubrir el total necesario para empezar a rodar con los fondos propios que vamos a poner, buscaremos  financiación externa, (prestamos). 

Así mismo, hemos estado  analizado previamente esta recolección de fondos semanalmente, para así saber exactamente si nos conviene o no, es decir si hay beneficio o perdida, Igualmente debemos hacerlo para las siguientes semanas para así proponer nuevos productos, que nos ayuden a elevar nuestras ganancias.

Balance previsional: para finales de cada mes, estamos consignando cuál será nuestro balance final mensual. Con nuestro activo, pasivo y neto.

Presupuesto de tesorería: en esta etapa la microempresa PEGASO S.A. DE C.V. tomamos  en cuenta momentos de pago, no de gasto (es decir cuando sale el dinero de nuestra cuenta, no cuando contraemos la deuda) eso permitirá controlar la tesorería, cuestión esencial en toda empresa para llevar un mejor seguimiento de las cuestiones  financieras.

Inversiones: Como ya habíamos aclarado, nuestra microempresa PEGASO S.A. DE C.V.  se ha dedicado a la inversión de dulces, en la cual hemos llegado a ganar una cantidad de dinero que nos permitirá mas adelante seguir con nuestro producto y lograr nuestro objetivo general.

ANALISIS DE COSTO BENEFICIO

ANALISIS DE

CANTIDAD EN PESOS ($)

Costo unitario del producto $6.50
Precio unitario del producto $15.00
Ganancia por producto unitario $8.00 
Gastos de producción $83.00

 

 

  1. 1.     COSTO DEL PRODUCTO:

El costo de nuestro producto es  de $8.00 cada uno, y esta inversión esta basada en la cantidad de cada vasito de yogurt.

  1. 2.     PRECIO DEL PRODUCTO:

El precio del producto puede estimarse entre los $15.00 y $10.00 cada vasito, por  lo ya visto anteriormente, y tal precio se basa principalmente en la inversión que se realiza, cuidando que no afecte a la economía de los consumidores, y que sea un precio accesible para todos ellos.

  1. 3.     GANANCIA PROGRAMADA:

La ganancia que obtendremos con este producto será de $7.00 y $2.00 por cada vaso  aproximadamente (libres), lo cual, si analizamos la cantidad por cada 50 productos, la ganancia será de $350.00, esto nos permite  recupera la inversión del producto y más.

  1. 4.     DETERMINACION DE FABRICACION O INNOVACION DEL PRODUCTO:

En la microempresa PEGASO S.A DE C.V determinamos  la fabricación de nuestro producto basándonos principalmente en las necesidades de la sociedad, y en las deficiencias de la competencia, buscamos ser un producto innovador dentro del mercado, para ganar un lugar en cada consumidor, y satisfacer los requerimientos que solicitan.

También nos basamos en un producto que actualmente se ha procesado en varios tipos de alimentos, pero no en todos los lugares encontramos nieve de nopal, y sustentamos esto, en base a cuestionarios resueltos por los próximos consumidores, que afirman que nuestro producto les llama la atención, esto nos  impulsa a sacar al mercado este producto.

La elaboración del este producto empieza desde la elaboración del yogurt natural, partiendo después a la adición de nopal para que sea un producto natural el cual no lleva colorantes artificiales ni conservadores industriales, para que así pueda ayudar al control y mejor funcionamiento del aparato digestivo, ya que el 80 por ciento del nopal es fibra. También ayuda a problemas del intestino grueso como colitis e intestino perezoso.

EMISION DE BONOS:

Son títulos que representan una deuda contraída por una empresa o dependencia gubernamental. En algunos casos la emisión de bonos genera una obligación para el emisor (prestatario) de pagar al inversor (prestamista) flujos de intereses, mediante cupones periódicos o al vencimiento y además la amortización del principal. El cupón puede ser constante (tipo de interés fijo) o variable de acuerdo con algún indicador (tasa de interés variable).

En el caso de nuestra microempresa, PEGASO S.A DE C.V.  se ha visto en la necesidad de utilizar la emisión de bonos, por la cantidad de $150.00 teniendo como prestatario a Liliana Arelio Jurado , Gerente General de PEGASO S.A DE C.V.  y como prestamista  a Concepción Olvera Gómez , Productora y comercializadora de nopal, con un flujo de intereses del  0 % .

 

CLASIFICACION DE BONOS

La clasificación de los bonos de acuerdo al emisor, y de acuerdo a los bonos adquiridos por la microempresa PEGASO S.A DE C.V., se clasifica dentro de los:

NO REMUNERADOS

v     Los cuales son títulos que representan una obligación contraída por el emisor. Se caracterizan principalmente por no otorgar intereses.

EMISION DE ACCIONES:

La emisión de acciones es uno método utilizado por la microempresa PEGASO S.A DE C.V. para conseguir capital, y así elevar la productividad de nuestra compañía. La emisión inicial de acciones se denomina “colocación primaria”, en la cual nuestra microempresa comienza con una cantidad de $300.00 y luego de esta primera emisión nuestra empresa puede continuar emitiendo acciones para aumentar su capital. Tanto las emisiones primarias como las posteriores pueden realizarse de manera privada o mediante una oferta pública, y en nuestro caso la haremos de manera privada, sin involucrar bancos ni acumular intereses.

LIBRO DE REGISTRO:

  • LIBRO DIARIO

FECHA

CUENTAS Y EXPLICACION

TIPO DETRANSACCION

25 Agosto 09 Inversión en dulces  $20.00 Débito
29 Agosto 09 Inversión en chicharrones  $30.00 Débito
5 Septiembre 09 Inversión en chocolates y material para trabajar $35.00 Crédito
10 Septiembre 09 Compra de chicharrones, dulces, chocolates. $45.00 Crédito
15 Septiembre 09 Inversión en materia prima para la prueba 1 $50.00 Crédito
20 Septiembre 09 Compra de galletas para la recaudación de fondos $30.00 Crédito
25 Septiembre 09 Compra de dulces $30.00 Crédito
29 Septiembre 09  Compra de dulces y chocolates $30.00 Crédito

LIBRO MAYOR

FECHA DE MODIFICACION EXPLICACION DE AUMENTO O DISMINUCION  CUENTA (ganancia) SALDO
26 Agosto 09 Debido a la compra de mas materia prima para recaudar fondos $50.00 $80.00
30 Agosto 09 La mala administración que surgió al inicio ocasiono la disminución del capital $40.00 $60.00
6 Septiembre 09 Hubo un aumento de capital debido a que la venta fue extensa $65.00 $105.00
11 Septiembre 09 El capital aumento debido a la extensa venta $85.00 $188.00
16 Septiembre 09 Perdimos capital debido a la primera prueba que fue fallida $90.00 $108.00
21 Septiembre 09 Nuestro capital aumento, recuperamos lo invertido anteriormente $100.00 $219.00
26 Septiembre 09 La ganancia fue casi nula, debido a que la demanda de los dulces no fue la misma, disminuyo. $225.00 $230.00
30 Septiembre 09 El capital aumento, pero aun no recuperamos el capital con el que iniciamos. $245.00 $300.00
  • LIBRO INVENTARIO

La microempresa PEGASO S.A. DE C.V. mantiene una deuda por la cantidad de $150.00 teniendo como prestatario a Liliana Arelio Jurado, Gerente General de PEGASO S.A DE C.V.  y como prestamista  a Concepción Olvera Gómez , Productora y comercializadora de nopal, con un flujo de intereses del  0 % , por otra parte, a nuestra empresa, nadie le adeuda nada, lo que le pertenece al propietario de la empresa, o lo que pertenece a la empresa misma, es la cantidad de $300.00 a la fecha de 6- octubre-2009, actualmente nos encontramos con un capital adecuado para comenzar a laborar, pero no es suficiente, así que seguiremos trabajando para sacar el mejor capital posible y comenzar a elaborar nuestro producto.

Actualmente, contamos con una empresa estable, poseemos capital, la metodología para la elaboración de nuestro producto, y sobre todo, una buena disponibilidad para comenzar a laborar.

PEGASO S.A DEC.V.

 

BALANCE   GENERAL
FECHA: 7 Octubre de 2009

ACTIVOS                                                 PASIVO Y PATRIMONIO

CTIVO CORRIENTES    Sobregiros  
Bancos $0.00 Obligaciones bancarias $0.00
Cuentas por Cobrar $0.00 Proveedores $0.00
Inv. Materias Primas $50.00 Anticipos $30.00
Inv. Productos en Proceso $50.00 Cuentas por pagar $150.00
Inv. Productos terminados $45.00 Prestaciones y cesantías $0.00
Otros $10.00 Impuestos por pagar $0.00
Total Activo Corriente $155.00  Total Pasivo Corriente $180.00 
ACTIVO FIJO   PASIVO A LARGO PLAZO  
Maquinaria y Equipo- DepreciaciónVehículo $50.00 Obligaciones bancariasCuentas por pagar $0.00
– DepreciaciónMuebles y enseres $0.00 OtrosTotal Pasivo a largo plazo $0.00
– DepreciaciónConstrucciones $0.00 Otros Pasivos $0.00
-DepreciaciónTerrenos $0.00    
       
Total Activos Fijos $50.00  Total Otros Pasivos $0.00
OTROS ACTIVOS   Total Pasivos $180.00 
Gastos pagados por anticipado $0.00 Patrimonio $0.00
Otros $0.00 Capital $0.00
Total Otros Activos $0.00 Utilidades Retenidas $0.00
Total Activos $205.00  Utilidad período anterior $0.00
  Total Patrimonio $0.00 
  Total Pasivos y Patrimonio $25.00 

HOJA DE RESULTADOS 

En el balance ya establecido anteriormente, puede notarse ampliamente que las ganancias no fueron muy elevadas, la pérdida que tuvimos de capital fue muy grande, pero eso no nos impide seguir laborando, y en cuanto a la compra-venta, podemos decir que la materia prima que hemos adquirido, nos ha determinado la pérdida de capital, puesto que no hicimos una buena adquisición, y nuestro análisis previo a la compra no fue bueno, pero, podemos decir que no todo fue perdida total, puesto que ya hemos ganado clientes que próximamente compraran nuestro producto, y nos ayudaran a que nuestra empresa triunfe, superando los estándares de venta que hemos establecido, y sobre todo, logrando el objetivo general de la empresa.

Para dar un mejor análisis requerimos de la diferencia entre el precio de costo y de venta de las mercancías vendidas, y para determinar la utilidad o pérdida en ventas, es necesario que conozcamos los siguientes datos:

  • VENTAS NETAS:  1500 dulces
  • COMPRAS TOTALES O BRUTAS: 1400 dulces
  • COMPRAS NETAS: 1350 dulces
  • COSTO DE LO VENDIDO: $200.00

(Los datos anteriores son acerca de la obtención de fondos y aproximados a los reales)

DETERMINACION DE PROVEEDORES

EMPRESA PRODUCTO CANTIDAD COSTO PLAZO
El puma abarrotero Azúcar 1 kg $10.00 2 días
Nutri leche Leche 1 litro $10.00 1 día
Comercializadora de nopal Milpa Alta Nopal 1 kg $17.00 2 días
Materias primas “KARMY” Envases y empaques para yogurt 100 $40.00 2 días
Imprenta “GEVA” Etiquetas y folletos 100 $80.00 3 días

 

Gerencia

Material requerido

Justificación

Observaciones

Aceptación

Producción NopalAzúcarLecheBúlgaros

Medidor de litros

Envase

Cucharas

Tablas para picar

Cuchillos

 

Para la realización del producto se necesita de materia prima y por lo tanto es indispensable. Al inicio Se comprara materia prima calculando aproximadamente lo necesario de esta para la prueba sensorial.  
Ventas CámaraCartulinas  Se necesitan para llevar el control de las ventas que se van a realizar  La cámara ya está establecida por teléfonos celulares y no hay problema con eso ya que no genera costo alguno.Mientras que las cartulinas serán aceptadas por el control.  
Mercadotecnia PapelEnvaseImpresionesCartulina Es necesario para poder sacar el producto al mercado ya que se necesita de la promoción de este, que sea llamativo. Solo se comprara la cantidad requerida o no más.  
Recursos humanos ImpresionesFormatos de solicitudesChequesSello

 

Son necesarios ya que para que funcione una empresa se debe contar con el personal y ver que este sea capaz y el adecuado para el desarrollo de las distintas actividades de la empresa El sello será contando que este sea ingenioso sin embargo no rebasara una gran cantidad de dinero  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             Compra

Octubre

Noviembre

1-20

21-30

1-3

3-5

6-8

9-12

Primera prueba de yogurt: Elaboración de cultivo búlgaro                     

 

 *

 

 

 

 

 

Compra de envases

 *

         
Compra de nopal      

 *

     
Compra de azúcar    *        
Compra de leche    *        
Elaboración de mermelada de nopal      *      
Elaboración de yogurt de nopal      *      
Envasado del producto      *      
Análisis de producción          *  
Revisión de las ganancias           *
Venta del producto           *

 

 

 

 

 

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